ex32b

而据知情人士透露，类似香港耀尊公司这样便于“德隆海外走账”的壳公司曾经高达五六十家，形成一个严密的资金转移通道和洗钱网络。这些壳公司主要有：沙摩商等德隆设在美国、欧洲的壳公司；德隆通过美、欧的律师事务所在几大免税岛上注册的壳公司；香港嘉德信、香港耀尊公司、香港万禾公司以及香港建升公司则是德隆设在香港的空壳公司；深圳市嘉德信投资咨询有限公司主要是与深圳地下钱庄换汇的壳公司

ex32b

此外，杨利还经手了两笔个人外汇汇款，“一笔汇入我的信用卡，完全用于我个人在香港的开销，另一笔3万美元给我女朋友沈燕，用于其在英国留学的费用。”对杨利的这种说法，唐万新在供述中指出“杨利没有权力用这些钱”、“香港壳公司账上的资金必须由我亲自审批后才能使用，杨利只是凭我的批示经办，他没有权力用这些钱。我从来没有在香港的账上给杨利发过工资和奖金”。

ex32b

根据本报记者掌握的一份资料，杨利在供述中还承认：除了将钱汇往在德国、美国的德隆公司外，还将外汇汇进个人账户，“我记得一共有6笔，其中4 笔都是唐万新叫我汇入的，分别是邵辉个人账户180万美元、唐万新老婆个人账户15万美元，还有就是唐安排我汇了1000万港元和20多万美元进一些人的账户。这些人我都不认识

ex32b

“通过地下钱庄转到香港的钱共有3亿元人民币，香港耀尊公司的钱是唐万新安排，我从壳公司转至地下钱庄进入耀尊账户上。”杨利在2004年11月5日曾经向公安机关这样供述。

ex32b

值得注意的是，香港耀尊公司泄露出德隆资金转移通道的蛛丝马迹。香港耀尊公司是德隆众多海外壳公司之一，其主要用途就是“走账”。杨利在壳公司中均担任重要角色，他参与了唐万新主持为应付资金兑付危机的头寸会，德隆系大多数资金调度都由杨利负责，海外走账中也有不少是杨利经手。

ex32b

唐万新曾经构造了一个严密的资金转移通道及洗钱网络，杨利则是该通道的关键人物之一。 www

　　杨利，又名为杨力，被称为德隆“资金总管”，或德隆“大出纳”。在德隆主案判决中，杨利因“非法吸收公众存款罪”被判3年6个月，并被罚款25万。判决书中显示：杨利在2003年1月31日从香港耀尊公司账上汇款3万美金给其女友沈某。

ex32b

随着唐万新等德隆案核心人物纷纷落马及获罪，德隆系的犯罪事实大白天下，德隆系隐秘的资金转移通道也逐步显现出来，但是巨额资金究竟流向何处却依然疑云重重。

ex32b

这位资本市场的狂想家在经历跌宕起伏的商海沉浮后，迷恋上考古学，他似乎仍希望能从中思索出“德隆失败”的答案。沦落为声名狼藉的罪犯，是唐万新做梦也没有想到的，他曾经意气风发地设计过自己的退休计划：40岁后退休，然后去欧洲打猎，过着悠闲舒适的生

ex32b

知情人士透露，唐万新并不为此感到恐惧，在看守所羁押了1年半后，唐早已明白这一天终究会到来

ex32b

有关侦查、审判资料显示，德隆先把人民币资金通过深圳嘉德信等壳公司与深圳地下钱庄换汇，然后再将外汇通过香港嘉德信、香港耀尊公司等壳公司“走账”，最终转移到美国欧洲等地。据报道，这笔资金高达10亿美元。目前，这些钱的流向依然不明。要想解开谜团，还有待唐万川等人的归案